Do którego płaci się VAT? Ten dzień miesiąca zapisz w kalendarzu!

W kalendarzu każdego przedsiębiorcy swoje miejsce znajdą daty dotyczące konieczności uregulowania zobowiązań wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oraz organów skarbowo-podatkowych. Nieprzestrzeganie tych terminów może wiązać się z dotkliwymi sankcjami. Jakby tego było mało, osoby, które są płatnikami podatku VAT, muszą pamiętać również o złożeniu stosownej deklaracji oraz jego opłaceniu. W tym artykule dowiesz się, do którego płaci się VAT oraz PIT i ZUS.

Do którego płaci się VAT?

Wszyscy vatowcy zobowiązani są do złożenia deklaracji oraz opłacenia podatku VAT do 25 dnia każdego miesiąca następującego po miesiącu wspomnianym w złożonej deklaracji. Oznacza to, iż składając deklarację za marzec, mamy obowiązek przelania VAT-u z konta firmowego na rachunek Urzędu Skarbowego do 25 kwietnia. Jest to termin absolutnie nieprzekraczalny i nie może zostać zmieniony lub opóźniony.

Nieco inna sytuacja dotyczy małych przedsiębiorców, którzy zdecydują się na rozliczenie kwartalne z Urzędem Skarbowym. Analogicznie, data płatności VAT zostaje przesunięta do 25 dnia miesiąca po zakończonym kwartale. Oznacza to, że VAT zapłacimy cztery razy w ciągu roku: w styczniu, kwietniu, lipcu oraz październiku. Jeśli prowadzimy księgowość samodzielnie, koniecznie powinniśmy wpisać te daty w kalendarz. W innym przypadku o wszystkim przypomni księgowy.

Jakie są konsekwencje i kara za brak zapłaty VAT w terminie?

Brak zapłaty VAT w wyznaczonym terminie może wiązać się z poważnymi konsekwencjami. Jeśli powinie nam się noga i zapomnimy o jego zapłaceniu lub się spóźnimy, natychmiast należy złożyć w urzędzie oświadczenie o popełnieniu czynu zabronionego, czyli tzw. czynny żal. Sankcje, które mogą spotkać przedsiębiorcę za nieterminową zapłatę lub opieszałość z przejściem na VAT to:

• Odsetki naliczane za każdy dzień zwłoki.
• Sankcja VAT wynosząca 30 procent zobowiązania.
• Grzywna, która może sięgać nawet 50 tysięcy złotych.
• Kara więzienia, jeśli firma nie złoży deklaracji VAT, a taka sytuacja wyjdzie na jaw podczas kontroli skarbówki.
• W szczególnych przypadkach, istnieje możliwość równoczesnego nałożenia grzywny oraz kary pozbawienia wolności.

Dlatego warto kontrolować, czy wszystkie dokumenty do rozliczeń przychodzą na czas, a w razie problemów poprosić kontrahenta o wystawienie duplikatu faktury VAT.

O jakich jeszcze datach musi pamiętać przedsiębiorca?

Terminowe opłacenie VAT-u to nie jedyne zobowiązanie, o którym musi pamiętać przedsiębiorca. Kolejnym z nich jest uregulowanie podatku dochodowego, czyli PIT-u. Podobnie jak w przypadku podatku VAT, mamy tutaj dwa terminy. Osoby, które rozliczają się ze skarbówką miesięcznie, muszą uregulować PIT do 20. dnia następnego miesiąca, w którym został osiągnięty przychód. Oznacza to, że podatek dochodowy za styczeń musimy zapłacić do 20. lutego. W przypadku osób, które rozliczają się z urzędem skarbowym kwartalnie, będzie to 20 dzień miesiąca następującego po zakończonym kwartale: stycznia, kwietnia, lipca i października.

Kolejnym zobowiązaniem ciążącym na przedsiębiorcy jest opłacenie składek ZUS. Osoba prowadząca firmę samodzielnie, niezatrudniająca pracowników, musi opłacić ZUS do 10 dnia miesiąca. W przypadku osób, które są pracodawcą dla innych, taki obowiązek musi zostać spełniony do 15 dnia miesiąca. Składki ZUS zawsze płacimy z dołu, co oznacza na przykład, że składkę za luty należy opłacić do 10 marca.